Ratgeber · Stand 13.11.2026

Was passiert, wenn du deinen Riester-Vertrag kündigst?

Lässt du dir dein Riester-Guthaben auszahlen, zählt das als schädliche Verwendung. Dann gehen die Zulagen und ein zusätzlicher Steuervorteil an den Staat zurück, und die Erträge musst du versteuern (§ 93 Abs. 1 und § 22 Nr. 5 EStG). Kündigst du dagegen, um das Geld in einen anderen Riester-Vertrag oder ab 2027 in ein Altersvorsorgedepot zu übertragen, bleibt die Förderung erhalten (§ 93 Abs. 2 EStG).

Was „schädliche Verwendung“ heißt

So nennt das Steuerrecht den Fall, dass gefördertes Riester-Geld an dich ausgezahlt wird, und zwar nicht als Rente oder Auszahlungsplan in der Rentenphase (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 AltZertG) und nicht für eine selbst genutzte Wohnung (§ 92a EStG). Der typische Fall ist die Kündigung mit Auszahlung vor der Rente.

Was du zurückzahlst

Zurück an den Staat gehen zwei Beträge (§ 93 Abs. 1 Satz 1 EStG):

• Die Zulagen, die auf das ausgezahlte Geld entfallen. Das sind die Grundzulage und die Kinderzulagen, die der Staat über die Jahre auf deinen Vertrag gezahlt hat.
• Der zusätzliche Steuervorteil. Wenn du deine Beiträge in der Steuererklärung angegeben hast und die Steuerersparnis höher war als die Zulage, hat das Finanzamt diesen Mehrbetrag gesondert festgestellt (§ 10a Abs. 4 EStG). Auch dieser Betrag geht zurück.

Überweisen musst du das nicht selbst. Dein Anbieter meldet die Auszahlung vorher an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA), die den Betrag ausrechnet. Der Anbieter behält ihn ein und führt ihn ab, ausgezahlt wird dir nur der Rest (§ 94 Abs. 1 EStG). Klappt das nicht vollständig, schickt dir die ZfA einen Bescheid, und du zahlst den offenen Betrag innerhalb eines Monats (§ 94 Abs. 2 EStG).

Wie die Erträge versteuert werden

Was nach Abzug der Zulagen ausgezahlt wird, gilt steuerlich wie die Leistung aus einem nicht geförderten Vertrag (§ 22 Nr. 5 Satz 3 EStG). Bei Bank- und Fondssparplänen versteuerst du den Unterschied zwischen dieser Auszahlung und deinen Beiträgen, im Kern also die Erträge (§ 22 Nr. 5 Satz 2 Buchst. c EStG). Bei Riester-Versicherungen gelten dafür die Regeln für Lebensversicherungen (§ 22 Nr. 5 Satz 2 Buchst. b mit § 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG). Den Betrag teilt dir dein Anbieter nach Ablauf des Jahres mit (§ 22 Nr. 5 Satz 7 EStG).

Ein Rechenbeispiel mit Testdaten

Angenommen, in einem Fondssparplan stehen 27.765 €. Das Finanzamt hat außerdem 1.800 € Steuervorteil gesondert festgestellt.

Wie viel Steuer auf die 4.565 € anfällt, hängt von deinem persönlichen Steuersatz ab.

Kündigen, übertragen oder ruhen lassen

Bis zum Rentenbeginn muss dein Vertrag dir erlauben, ihn ruhen zu lassen, also nichts mehr einzahlen. Außerdem kannst du mit einer Frist von drei Monaten zum Ende eines Quartals kündigen, um das Geld auf einen anderen Riester-Vertrag auf deinen Namen zu übertragen (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 AltZertG). Ab dem 1. Januar 2027 darf das auch ein Altersvorsorgedepot sein (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 10 Buchst. b AltZertG in der Fassung ab 2027).

Ein Recht, dir das Geld zur freien Verwendung auszahlen zu lassen, steht in dieser Vorschrift nicht, weder heute noch ab 2027. Ob und zu welchen Bedingungen das bei deinem Vertrag geht, regeln deine Vertragsbedingungen.

Beim Ruhen lassen bleibt das Geld im Vertrag. Für ein Jahr ohne Einzahlung gibt es keine Zulage, denn sie wird im Verhältnis deiner Beiträge zum Mindesteigenbeitrag gekürzt (§ 86 Abs. 1 EStG). Was der Vertrag im letzten Jahr gekostet hat, steht in deiner Jahresmitteilung (§ 7a Abs. 1 Nr. 3 AltZertG). Wie ein Wechsel abläuft und was er kostet, steht im Ratgeber zum Riester-Wechsel.

Häufige Fragen