Ratgeber · Stand 13.11.2026

Das Altersvorsorgedepot: die neue geförderte Vorsorge ab 2027

Ab dem 1. Januar 2027 gibt es eine neue Art von gefördertem Vertrag, das Altersvorsorgedepot. Du sparst darin in Fonds und Anleihen, ohne Garantie, und der Staat zahlt Zulagen dazu. Es gibt zwei Formen: das freie Depot und das Standarddepot mit Kostendeckel.

Was ist das Altersvorsorgedepot?

Ab dem 1. Januar 2027 gilt auch der Altersvorsorgedepot-Vertrag als geförderter Altersvorsorgevertrag (§ 1 Abs. 1b AltZertG, Art. 14 Abs. 2 AVRG).

Der größte Unterschied zum klassischen Riester-Vertrag ist die fehlende Garantie. Eine Garantie heißt, dass der Anbieter dir zu Rentenbeginn einen Mindestbetrag zusagt, bei Garantieprodukten 80 oder 100 Prozent deiner Einzahlungen samt Zulagen (§ 1 Abs. 1 Nr. 3 AltZertG). Beim Altersvorsorgedepot ist das ausgeschlossen (§ 1 Abs. 1b Nr. 4 AltZertG). Der Wert kann steigen und fallen, auch kurz vor der Rente.

Was ins Depot darf

Das Gesetz legt genau fest, was gekauft werden darf (§ 1 Abs. 1b Nr. 2 AltZertG):

• Investmentfonds nach EU-Regeln (OGAW), dazu gehören auch ETFs. Ein ETF ist ein Fonds, der an der Börse gehandelt wird und meist einen Index nachbildet.
• Bestimmte weitere offene Fonds, nämlich Publikums-AIF und ELTIF.
• Anleihen in Euro von Bund, Ländern, Gemeinden, Euro-Staaten, der EU und einigen europäischen Einrichtungen.

Jeder Fonds darf höchstens in Risikoklasse 5 eingestuft sein, die Klasse steht in seinem Basisinformationsblatt. Die Anlagen wählt der Anbieter aus, außer dein Vertrag lässt dich selbst wählen (§ 1 Abs. 1b Nr. 3 AltZertG).

Freies Depot und Standarddepot

Das Standarddepot ist eine vereinfachte Form des Altersvorsorgedepots (§ 1 Abs. 1c AltZertG). Jeder Anbieter, der ein Altersvorsorgedepot zertifizieren lässt, muss auch ein Standarddepot anbieten, selbst oder über einen kooperierenden Anbieter (§ 1 Abs. 3 AltZertG).

Im Standarddepot schichtet der Anbieter vor der Rente um und kündigt das vorher an. Andere Prozentsätze kannst du verlangen (§ 1 Abs. 1c Nr. 5 AltZertG). Effektivkosten zeigen, um wie viel alle Kosten zusammen deine Rendite mindern, also den Ertrag in Prozent (§ 2a Abs. 1 und 2 AltZertG).

Wie viel der Staat dazugibt

Für neue Verträge ab 2027 gilt eine neue Förderung. Die Grundzulage beträgt 50 Prozent deiner Beiträge bis 360 Euro und 25 Prozent der Beiträge von 360,01 bis 1.800 Euro (§ 84 EStG neu). Ein Rechenbeispiel: Wer 1.800 Euro im Jahr einzahlt, bekommt 180 Euro plus 360 Euro, zusammen 540 Euro Grundzulage.

Für jedes Kind, für das du Kindergeld bekommst, gibt es eine Kinderzulage von 100 Prozent deiner Beiträge, höchstens 300 Euro pro Kind (§ 85 Abs. 1 EStG neu). Bist du zu Beginn des Jahres noch keine 25, gibt es einmalig 200 Euro extra (§ 84 EStG neu). Zulagen bekommst du nur, wenn du selbst mindestens 120 Euro im Jahr einzahlst (§ 86 EStG neu).

Außerdem kannst du Beiträge bis 1.800 Euro plus Zulagen in der Steuererklärung als Sonderausgaben angeben (§ 10a Abs. 1 EStG). Einzahlen darfst du bis zu 6.840 Euro im Jahr, gefördert werden aber nur die ersten 1.800 Euro (§ 1 Abs. 1 Nr. 5 AltZertG).

Wer gefördert wird

Wie bisher unter anderem Pflichtversicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung und Beamte (§ 10a Abs. 1 Satz 1 EStG). Neu ab 2027 sind Selbstständige und Freiberufler unter 67, die eine Steuererklärung abgeben, und unter Bedingungen Pflichtmitglieder eines Versorgungswerks (§ 10a Abs. 1 Satz 5 EStG neu).

Wenn du schon einen Riester-Vertrag hast

Ein Riester-Vertrag von vor 2027 behält bis zur Auszahlung die alte Förderung (§ 52 Abs. 50a Satz 1 EStG). Schließt du nach dem 31. Dezember 2026 einen neuen geförderten Vertrag ab, zum Beispiel ein Altersvorsorgedepot, gilt die neue Förderung für alle deine Verträge, auch für den alten (§ 52 Abs. 50a Satz 6 und 9 EStG).

Dein Riester-Guthaben kannst du in ein Altersvorsorgedepot übertragen lassen, mit drei Monaten Kündigungsfrist zum Quartalsende (§ 1 Abs. 1 Nr. 10 b AltZertG). Der neue Anbieter darf dafür einmalig höchstens 150 Euro Verwaltungspauschale verlangen (§ 1 Abs. 1 Satz 4 AltZertG). Was der alte Anbieter verlangen darf und wie der Wechsel abläuft, steht im Artikel zum Riester-Wechsel.

Wie ausgezahlt wird

Die Auszahlung beginnt frühestens mit 65 und spätestens mit 70. Früher geht es nur, wenn du vorher schon eine gesetzliche Altersrente bekommst (§ 1 Abs. 1 Nr. 2 AltZertG). Im Altersvorsorgedepot wählst du den Beginn frei in einem Zeitraum von mindestens fünf Jahren und sagst ihn drei Monate vorher an (§ 1 Abs. 1b Nr. 5 AltZertG).

Ausgezahlt wird monatlich, als lebenslange Rente oder über einen Auszahlungsplan (§ 1 Abs. 1 Nr. 4 AltZertG). Ein Auszahlungsplan verteilt dein Kapital auf eine feste Zahl von Monaten und läuft mindestens bis zu deinem 85. Geburtstag. Die Rate wird mindestens alle drei Jahre neu berechnet und kann sich dabei ändern. Zu Rentenbeginn können bis zu 30 Prozent des Kapitals auf einmal ausgezahlt werden.

Häufige Fragen